Von sehr wenigen Ausnahmen abgesehen, ist jeder der Erbschaftssteuer unterliegende Erwerb vom Erben dem für die Erbschaftssteuer zuständigen Finanzamt anzuzeigen. In diese Anzeige ist neben einer Vielzahl persönlicher Daten der Wert des Erwerbes mitzuteilen. Das Finanzamt kann von jedem an dem Erbfall Beteiligten, gleich ob er selbst steuerpflichtig ist, die Abgabe Erbschaftssteuererklärung verlangen. So muss z.B. der Miterbe, selbst wenn sein eigener Erwerb unter den Freibeträgen liegt, auf Verlangen des Finanzamtes eine Steuererklärung abgeben, weil der Erwerb eines anderen Miterben Erbschaftssteuer auslöst.

Bei der Anzeige des Erwerbes beim Finanzamt und der Abgabe von Erbschaftssteuererklärungen unterstütze ich Sie gerne.

Hat der Verstorbene anderen Personen als den Erben in einer letztwilligen Verfügung einzelne Vermögensgegenstände zugewandt, handelt es sich um ein Vermächtnis, zu dessen Erfüllung der Erbe gegenüber dem Vermächtnisnehmer verpflichtet ist. Meist ist bei der Erfüllung eines Vermächtnisses die Mitwirkung des Vermächtnisnehmers nötig oder es ist zu klären, ob der Vermächtnisnehmer das Vermächtnis überhaupt annimmt.

Bei allen Fragen, die Sie als Erbe oder Vermächtnisnehmer im Zusammenhang mit einem Vermächtnis haben, berate ich Sie gerne.

Abkömmlingen, also Kindern und Kindeskindern, dem Ehegatten und unter bestimmten Voraussetzungen auch den Eltern des Verstorbenen steht ein verfassungsrechtlich verbürgter Anteil am Nachlass des Verstorbenen zu, der Pflichtteil. Hat der Verstorbene zu seinen Lebzeiten sein Vermögen oder Teile davon verschenkt, können auch Pflichtteilsergänzungsansprüche bestehen.

Der Pflichtteilsberechtigte hat umfassende Auskunftsansprüche gegen den Erben, die oft schwierig zu erfüllen und deswegen Gegenstand von Streitigkeiten werden können. Ein professionelles und vollständiges Nachlassverzeichnis ist häufig ein wichtiges Signal des Erben an den Pflichtteilsberechtigten, dass er seine Verpflichtungen ihm gegenüber ernst nimmt und dient deswegen der Streitvermeidung. Aus dem Nachlass errechnet sich die Höhe der Pflichtteilsansprüche. Die Pflichtteilsquote beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteiles.

Wenn Sie wegen Pflichtteilsansprüchen ein Nachlassverzeichnis errichten müssen oder die Höhe von Pflichtteils- oder Pflichtteilsergänzungsansprüchen streitig ist, helfe ich Ihnen gern.

Wenn mehrere Personen den Erblasser beerben, bilden sie eine Erbengemeinschaft. In der Erbengemeinschaft ist der Nachlass gemeinsam zu verwalten, meist können nur alle Miterben gemeinsam die notwendigen Verwaltungsmaßnahmen treffen oder Nachlassgegenstände, wie etwa Grundstücke, veräußern, um die Verteilung des Vermögens vorzubereiten. Erbengemeinschaften sind erfahrungsgemäß sehr störanfällig und enden oft im Streit, weil jeder Miterbe eine andere Vorstellung davon hat, wie der Nachlass zu verwalten und zu verteilen ist.